企业2018年1月新购设备一台,价100万,预计使用5年,无残值。假设从2018年起,连续5年的会计利润都是100万,所得税率25%,不考虑其他税费及调整项。如何计算计算2018、2019年应纳税所得额
那时雨
于2020-02-21 22:14 发布 817次浏览
- 送心意
雷蕾老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-02-21 22:35
同学,你好,如果没有会计和税法的差异,是不需要调整应纳税所得额的,本题中,并未说明会计和税法对于折旧的差异,默认是一致。所以18和19的应纳税所得额都应该是100,如果有涉及政策差异,那么需要进行调整,祝您学习愉快,加油!
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