我18有个企业12少记了收入，情况是这样的申报增值税是比对的报了收入也交了税，但在报所得税申报时没加进去，汇算清缴也没有报，这种我今年汇算清缴怎么调需要调吗还是就直接调整。是借应收账款，贷，以前年度损益调整，应交税费。借，以前年度损益，贷，库存商品。再调未分配利润。有时间帮我看看，谢谢

迷糊中 追问

2020-02-21 23:03

我增值税没少交报的是对的后面忘记记账了19年发现了，就所得税没有报这笔收入。

陈诗晗老师 解答

2020-02-21 23:03

借，X
贷，以前年度损益调整～收入
借，以前年度损益调整～所得税
贷，应交税费

陈诗晗老师 解答

2020-02-21 23:03

借，以前年度损益调整
贷，未分配利润

迷糊中 追问

2020-02-21 23:41

借，应收账款吗，贷，以前年度损益，会不平呀老师，

陈诗晗老师 解答

2020-02-21 23:43

哪里会不平的呀？不是，你是指哪里不平。

迷糊中 追问

2020-02-21 23:46

收入，如，应收账款1000，以前年度损益收入884，税金要做分录吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-21 23:52

你的收入为何和你收款金额不一致呢

迷糊中 追问

2020-02-21 23:56

平时我们做账不是借，应收账款，贷主营业务收入，应交税金，销项吗，不是把主营业务收入换成以前年度损益调整吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-22 00:04

你销项税额还是要处理的啊
你不可能只补收入，不补销项税额吗

迷糊中 追问

2020-02-22 00:11

那我明白了，谢谢老师，打扰了

陈诗晗老师 解答

2020-02-22 00:16

不客气，祝你工作愉快