老师，公司月底做了 销项大于进项时 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 但是我有个问题，下月初交上月提的未交增值税，未交增值税冲平了，但是应交税费—应交增值税—转出未交增值税、应交税费—应交增值税—进项税额、应交税费—应交增值税—销项税额这三个科目没结转，数据还在，不做处理吗？那我下月时怎么看余额表 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款

*^_^* 追问

2020-02-22 14:55

老师那如果进项大于销项怎么做呢？

立红老师 解答

2020-02-22 14:57

你好，进项大于销项
按进项税额
借：应交税费—应交增值税—销项税额
贷：应交税费—应交增值税—进项税额
多余没有抵完的进项税额留在进项税额明细中，在下期销项中抵扣

*^_^* 追问

2020-02-22 14:59

老师不用应交税费—未交增值税和借:应交税费—应交增值税—转出多交增值税科目吗

立红老师 解答

2020-02-22 14:59

你好，不用，进项大于销是不需要交税的

*^_^* 追问

2020-02-22 15:01

老师当月只有销项税额呢？

立红老师 解答

2020-02-22 15:05

你好，
借：应交税费—应交增值税—销项税额
贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
再做
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷:应交税费—未交增值税

*^_^* 追问

2020-02-22 15:15

老师如果当月只有进项税额呢？

立红老师 解答

2020-02-22 16:15

你好，如果只有进项税，月末不做处理