以前年度损益调整科目需要设置明细科目吗？

远方 追问

2020-02-22 21:04

那需要另外记明细账吗，不记的话，如果那些有扣除比例的费用，通过这个科目记账的是不是就没有数了

文老师 解答

2020-02-22 21:09

您是说纳税调增调减的吗

远方 追问

2020-02-22 21:09

是的

远方 追问

2020-02-22 21:13

还有，老师我一直没搞明白，我把以前年度损益调整结转到未分配利润后，不管是否是在汇缴前还是汇缴后的，都会影响上年度的未分配利润，为什么汇缴后的需要调负债表，汇缴前的不用

文老师 解答

2020-02-22 21:26

纳税税调增调减的不需要用以前年度损益调整可以的，是调表不调帐的
有跨年度损益类科目调整以后，未分配利润的期初余额就要改成调整以后的余额了，所以需要改资产负债表

远方 追问

2020-02-22 21:29

费用跨年，但在汇缴前发现并补记，不需要通过以前年度损益调整入账吗

文老师 解答

2020-02-22 21:30

需要的，只要跨年了，就需要的

远方 追问

2020-02-22 21:31

那汇缴前补记的要调资产负债表吗

文老师 解答

2020-02-22 21:56

您好，也是需要的，

远方 追问

2020-02-22 22:04

老师，企业筹建好几年，第一年一直处于亏损，汇算清缴后，由于有的费用有扣除限额，导致账上的未分配利润与申报表上的亏损额不一致，这样如何处理

文老师 解答

2020-02-22 22:15

这是属于正常的，不需要账务处理的

远方 追问

2020-02-22 22:16

那我如果看帐的话是不是得看申报表

文老师 解答

2020-02-22 22:18

是的，帐表是一致的

远方 追问

2020-02-22 22:20

费用类导致的税会差异不是会导致账表不是不一致嘛，怎么有是一致的呢

文老师 解答

2020-02-22 22:25

是会有不一致的，但是正常的纳税调整的差异的，不需要账务处理