老师，比如说我们企业是季度缴纳企业所得税税率，我们平时每月也要计提企业所得税费用吧！我这样理解，我们每月月底计提，借:所得税费用，贷:应交税费-应交企业所得税。到第四个月，我们就开始缴纳企业所得税，借:应交税费-应交企业所得税，贷，银行存款。这个企业所得税，我把这三个月应交的金额加一起，就是实际缴纳金额对吗老师？我平时每月就只预提，什么也不做分录，到最后第四个月缴纳，在做缴纳分录对吗？

紫藤老师 解答

2020-02-23 09:34

年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金 -- 应交企业所得

4、缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

2021财务会计师 追问

2020-02-23 09:49

如果是季度报企业所得税，我就在第四个月把每月计提所得税加一起，就是季度应交的所得税对吗？老师

紫藤老师 解答

2020-02-23 09:49

第四个月把每月计提所得税加一起，就是季度应交的所得税