我申报增值税的时候，一直是根据浪潮账上的进项，销项保持一致。在1月申报增值税，突然发现12月的销项税少记1笔，收入会计把那笔账补记入19年12月了。我作为税务会计，在申报的1月增值税时，发现销项多了1笔年初余额，请教：我1月申报增值税对于那调整的1笔销项税该如何处理?在需要在申报表中体现吗？体现在什么地方?还是允许账和表有差异?谢谢。

许荣元 追问

2020-02-23 10:28

12月申报的，当时根本没错。现在都2月去申报1月的增值税，结果在2月把12月的销项该了。我在1月还没申报。请问：我在1月的表里怎么调这1笔销项税才能账表一致?

玲老师 解答

2020-02-23 10:30

你好，收入会计把那笔账补记入19年12月了，主要现在账上不是改了，你报时没有错 ，后面账上要是改了那报税就要改 ，要一至才可以

许荣元 追问

2020-02-23 10:31

谢谢老师!给点赞哦！我就是不知在附表1里怎么调整笔销项税。就是在对应项里调整吗？老师，我这么理解对吗？

许荣元 追问

2020-02-23 10:32

要是账表一致，那我肯定要在1月数据里面调整12月变动的那笔数了。

许荣元 追问

2020-02-23 10:33

老师，以上是我的理解，您看对吗？

玲老师 解答

2020-02-23 10:35

12月账上收入有调整，在报1月税时要按12账上数据 申报，12月账上补记的收入在1月没有申报，你要去税局做更正申报，把没报的收入补申报上。

许荣元 追问

2020-02-23 10:36

哦！明白了!照办!谢谢老师，老师，您再说句话，我好给您好评点赞!因为现在还是提问状态下，没办法评价!谢谢老师!给大大好评哦！

许荣元 追问

2020-02-23 10:47

好!我就在1月把12月调整的补充申报上。正好，现在1月的增值税还没申报呢！

许荣元 追问

2020-02-23 10:48

老师，您说句话啊，我好结束并好评!这系统现在不让我评价?!

许荣元 追问

2020-02-23 10:51

相当于12月少报了销项，但我在1月报税的时候把那笔少报的调整了，1月多报1笔销项，把账表在1月份找齐。明白!

许荣元 追问

2020-02-23 11:04

老师，我这边实在评价不了，就又以喜欢你的名义交了1遍学费。可能是我打字太快，您不说话，我实在评价不了。

玲老师 解答

2020-02-23 11:04

对，在1月时按正常数申报纳税就对了  ，你理解 的正确。