你好，请问我收到了房东一次性开了一年的发票，但是我这边房租是一个月一个月固定房租金额付给他的，怎么记账，求分录，谢谢

一休哥 追问

2020-02-23 16:53

不对啊你这个分录

一休哥 追问

2020-02-23 16:54

我是每个月给钱他，我收到发票时并没给钱他，怎么计入预付账款，

玲老师 解答

2020-02-23 16:54

你是开票方？上面是付款方的，借

一休哥 追问

2020-02-23 16:56

我收到房东发票，我是付款方，我是一个月一个月付，房东开了一整年过来，他开过来的发票提前开了一整年

玲老师 解答

2020-02-23 16:56

不是一次付款的就后面实际付款时贷银行存款

一休哥 追问

2020-02-23 16:57

我的意思就是我收到发票时怎么记账？然后怎么样可以每个月计入费用，贷银行存款

一休哥 追问

2020-02-23 16:57

因为那时候并没有发生业务，我也并没有给钱给对方

玲老师 解答

2020-02-23 16:58

凭证后面附一下费用分摊表 按每个月确认管理费用

玲老师 解答

2020-02-23 16:59

你是收到发票也没付款 ？

一休哥 追问

2020-02-23 16:59

那我直接复印一份房租发票复印件就可以了吧，还需要做费用分摊表吗

玲老师 解答

2020-02-23 16:59

借管理费用贷其他应付款

玲老师 解答

2020-02-23 17:00

你好，最好是附分摊表就是能看出来每个月分摊多少费用

玲老师 解答

2020-02-23 17:00

发票的复印件一起附后面

一休哥 追问

2020-02-23 17:02

不需要挂往来科目了吧，这个每个月银行存款直接付款？？

玲老师 解答

2020-02-23 17:06

你好，这样做就不用挂往来科目了，自己在备查账上记一下

一休哥 追问

2020-02-23 18:30

你好，请问如果管理费用多计提了，第二年调账分录是否是这样，借:管理费用红字贷:以前年度损益蓝字  借:以前年度损益蓝字 贷:未分配利润蓝字

玲老师 解答

2020-02-23 18:35

跨年红冲要用以前年度损益 调整这个科目冲   你计提 时原来的分录是咋做的。

一休哥 追问

2020-02-23 18:43

借:管理费用篮字 贷:应付账款篮字

一休哥 追问

2020-02-23 18:44

发现计提多了一笔钱，这比钱其实已经计过一次了，

玲老师 解答

2020-02-23 18:49

借应付账款 贷 以前年度损益 调整 ， 借以前年度损益 调整贷应交税费，借以前年度损益 调整贷利润分配。

一休哥 追问

2020-02-23 18:50

老师，以前年度损益科目，是不是就是代替当初那些做错了的损益科目，

玲老师 解答

2020-02-23 18:52

对的，就是这个意思 ，因为跨年影响损益 就把损益 科目换成了以前年度损益调整科目

一休哥 追问

2020-02-23 18:54

如果是少计提了，是否是借:以前年度损益了贷:应付账款或者银行存款/现金 调整后 借:未分配利润 贷:以前年度损益 不考虑税的

玲老师 解答

2020-02-23 18:55

你好，对的，就是 这样的分录