老师您好！请问2019年3月份销售税额报国税少填0.01元，现在账上银行余额也少这个数，销项税额相差0.01与国税对不起来，怎么做？还有小企业补缴上年汇算清缴企业所得税分录？

糖果 追问

2020-02-23 17:24

是之前会计填报国税少填了0.01

糖果 追问

2020-02-23 17:25

之前账好多错的，现在从1-12月重新做的。

玲老师 解答

2020-02-23 17:39

尾差造成的少交一分 记营业外收入

糖果 追问

2020-02-23 17:43

好的！汇算清缴上年企业所得税分录小企业准则怎么做啊？

糖果 追问

2020-02-23 17:44

谢谢您！

玲老师 解答

2020-02-23 17:47

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

糖果 追问

2020-02-23 18:02

营业外收入–二级不知填什么？

玲老师 解答

2020-02-23 18:06

明细科目写税款尾差