你好，我公司2020年向武汉捐赠资产产品一批，公允价值1000万元（不含增值税），成本500万元（不含增值税），根据政策该捐赠，免征增值税及所得税前全额扣除。请问，我公司在汇算2020年度所得税时，申报表视同销售成本一栏是填500万元还是（500万元+1000*0.13=630万元）。谢谢！

直率的店员 追问

2020-02-24 14:03

不好意思，上面问的计算错了。借：营业外支出565  贷：库存商品500  贷：应缴税费-进项税额转出65.请问，在2020年度所得税申报时，在A105010表第17行“（六）用于对外捐赠视同销售成本”栏填列500万元，还是填列565万元？谢谢！

郭老师 解答

2020-02-24 14:04

你好
填写565。