老师，我之前那个会计把附加税计提的百分之100，但是我们小规模是只交一半，多了的一半是冲回哇？

妙妙 追问

2020-02-24 11:01

但是我冲回来的话，税金及附加是损益类科目，余额为零，税费有没有影响

妙妙 追问

2020-02-24 11:02

还有我们的社保实际扣款和银行扣费对不起呢？这个怎么办？

玲老师 解答

2020-02-24 11:16

银行扣款扣错了可以找银行， 重性原则  100元可以直接冲

玲老师 解答

2020-02-24 11:17

多计的附加少交了所得税要补交的

妙妙 追问

2020-02-24 11:20

那我现在还是对冲了，然后怎么办呢？

玲老师 解答

2020-02-24 11:38

红冲是对的，补所得税分录 ，借 以前年度损益 调整贷应交税费 -所得税 借所得税贷银行存款