老师，在企业所得税汇算清缴前，发现上一年度的费用多计入了，该如何做账务处理？

拿拿 追问

2020-02-24 14:52

老师这样调整后，会对汇算清缴有影响吗？

邹老师 解答

2020-02-24 14:59

你好，汇算清缴需要考虑今年调整的分录（借；相关科目，贷；以前年度损益调整——某某费用）对去年损益金额的影响

拿拿 追问

2020-02-24 15:15

老师，我原来的分录是，借：销售费用，贷：其他应付款。

拿拿 追问

2020-02-24 15:16

是应该借：其他应付款，贷：以前年度损益调整—销售费用。老师是这样吗？

邹老师 解答

2020-02-24 15:16

你好，是的，是这样调整的