老师好！我想咨询一下企业这次捐赠红十字会的款能抵增值税吗？

玲珑 追问

2020-02-24 15:44

我们企业所得税是一季度一报，捐赠这个月做的是营业外支出，抵扣的时候分录怎么做？是否一季度未做

王超老师 解答

2020-02-24 15:47

是在汇算清缴的时候抵扣的啊，要看你们需不需要补缴的
一般来说，是补缴的
借：以前年度损益调整

贷：应交税费—应交所得税
你直接减少以前年度损益调整就可以了