请问，我本月进项税额认证过多，本月考虑税负问题，不想抵扣那么多，多认证的进项税纳税，申报增值税报表时如何处理?附表二怎么填写?期末留底该如何处理?

果果 追问

2020-02-24 16:49

你的意思是，我本期认证10万，本期我抵扣8万，将这8万填写在附表二的第二栏，剩下2万下个月会自动反应在主表的第13栏上期留抵税额位置是吗？

maize老师 解答

2020-02-24 16:50

不是，你这个需要填写10万才可以，2万要是不填写后面是不能抵扣了

果果 追问

2020-02-24 16:53

那2万留抵可以反应在附表二中第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”里面吗？下个月抵扣的时候，能将2万填写在附表二第3栏，“前期认证相符且本期申报抵扣”吗？

maize老师 解答

2020-02-24 16:56

不能，这个千万不要去填写，填写后面不能抵扣了，这个之前学员就填写之后税局也不让抵扣，白白浪费税额

果果 追问

2020-02-24 17:03

那意思是我本期认证的10万，在本期申报抵扣位置依然填写10万，都填写进去，然后本期应纳税额是负2万元，这样下个月主表的第13栏上期留抵税额位置的金额是2万，是这样理解吗？

maize老师 解答

2020-02-24 17:07

是的，这个主表后面自动生成，

果果 追问

2020-02-24 17:21

因为这个月安排缴纳3万元，所以抵扣多的2万元税款，还要缴纳1万元，应纳税额无法是负数，次月无法形成留抵税额2万，那我可不可以将这2万放到附表四税额抵减情况表中“建筑服务预征缴纳税款”期末余额放应，反正就想留着这2万后续抵税。这两万税不能抵扣原因是认证期限快超过360天，但是项目没开票，无法这月抵扣，所以留着。

maize老师 解答

2020-02-24 17:24

不能这个要不就撤销勾选，要不就只能下次多交