老师：劳务派遣公司是小规模纳税人，选择的是差额征收申报，因为对方工厂要求代发工资，所以公司开票二张：专票开劳务费，普票开代发工资，征收率都是5%，在申报增值税时，主表上普票不能填代发工资吗？

venus老师 解答

2020-02-24 17:20

差额征收它是以差额后的金额为销售额，在附表一里面在第一行填可以抵减的金额，在下面含税收入那里填收入，

飘雪 追问

2020-02-24 17:43

专票不含税金额3337.71元，税166.89元，普票不含税代发工资金额38380.95元，税1919.05元，老师帮下忙，在增值税申报时主表和附表应该怎样填写？

venus老师 解答

2020-02-24 18:04

在5%征收率那里专票不含税金额3337.71元，普通票写上38380.95

飘雪 追问

2020-02-24 18:38

指主表上吗？（二）应征增值税不含税销售额5%征收率栏内填3337.71元，税务机关代开增值税专用发票不含税销售额栏填3337.71元，税控器具开的普通发票不含税销售额填38380.95元，（四）免税销售额38380.95元，小微企业免税销售额填38380.95元，本期应纳税额166.89元，本期免税额填1919.05元，这样对吗？

venus老师 解答

2020-02-24 20:14

对的这样填没问题的