中级教材一道例题，处理递延所得税的分录明白，但我觉得调整应交所得税，应该用200万乘以0.25，有600万年前不是已经确认营业外支出，计算所得税不是已经减过了

山支 追问

2020-02-24 19:38

这个事件发生在汇算清缴3月10日以前，所得税还没有计算，所以用800乘以0.25？

山支 追问

2020-02-24 19:40

预计负债在实际发生时抵扣才产生递延所得税了吧？

钟存老师 解答

2020-02-24 20:03

预计负债你在你进去之后就产生递延所得税了。因为你具体会影响你的损益。