无形资产是2019年11月购入的，当月有摊销。但是12月忘记摊销了，2019年已经结账。可以在1月的账里做一个“补2019年12月无形资产摊销”吗？

Aaliyah 追问

2020-02-24 20:54

因为我们的是生产管理软件，可以做制造费用吧？正常是借：“制造费用-无形资产摊销”，贷：累计摊销。请问1月补的时候分录怎么做？

meizi老师 解答

2020-02-24 20:54

你好 你是12月的费用了  不是2020年的  所以不能直接走制造费用的。   借以前年度损益调整 贷累计摊销 借未分配利润贷以前年度损益调整

Aaliyah 追问

2020-02-24 20:58

老师，请问无形资产的累计摊销科目的余额，是什么时候跟无形资产对冲调平？

Aaliyah 追问

2020-02-24 20:59

是等摊销完？还是每年末结平？

meizi老师 解答

2020-02-24 20:59

你好 你按年限折足了就平了  因为无形资产一般无残值额

Aaliyah 追问

2020-02-24 21:01

因为无形资产科目有个借方余额，累计摊销有个贷方余额。五年摊销的话，那个累计摊销科目贷方余额是五年都不用管它？等最后一期的时候再跟无形资产科目平掉吗？

meizi老师 解答

2020-02-24 21:02

嗯 是的 到时你出售无形资产的话 就会平的

Aaliyah 追问

2020-02-24 21:06

累计摊销是在资产类科目里，年末的时候不需要像应收账款那些一样调平吗？一般年末都不留出现在另一方的余额

meizi老师 解答

2020-02-24 21:06

你好 不需要  等你处理无形资产的在处理。

Aaliyah 追问

2020-02-24 21:09

如果完全摊销完再出售，那这个无形资产处理的时候，相关分录怎样做呢？

meizi老师 解答

2020-02-24 21:13

你好 不是非得完成摊销后才出售  你可以中途出售都可以的；  借银行存款  累计摊销 贷无形资产 应交税费-应交增值税 资产处置损益 （差额如果是借方  做借方去）    看余额在那方   放资产处置损益科目；

Aaliyah 追问

2020-02-24 21:13

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-02-24 21:15

不客气 帮到你就好 满意请给予评价