老师麻烦问一下，2019年4季度预交的企业所得税，4季度当时没有计提，直接在今年1月缴纳了，这个现在做补计提，借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 还是 借:利润分配——未分配利润，哪个是正确的分录？？？请老师指点，谢谢！

笑对人生 追问

2020-02-24 22:16

这个计入今年1月的账里，在汇算清缴时调减如何做分录？

立红老师 解答

2020-02-24 22:19

你好，在汇算时不做分录，直接在汇算申报表调整就可以。

笑对人生 追问

2020-02-24 22:20

那么还有个问题，19年有未入账的费用怎么处理现在怎么处理，汇算清缴时又如何处理？

笑对人生 追问

2020-02-24 22:21

已跨年未做计提，为什么不用利润分配——未分配利润这个科目呢？？？

立红老师 解答

2020-02-24 22:22

你好，如果是汇算结束后调整，是用利润分配——未分配利润的，汇算结束前是不用的

笑对人生 追问

2020-02-24 22:23

对于去年未入账的费用现在该如何处理？

立红老师 解答

2020-02-24 22:25

你好，汇算前可以计入现在，比如2月份的费用，在汇算时扣除，和上面的处理是一样的。

笑对人生 追问

2020-02-24 22:27

意思就是我可以根据情况如在这个月，在汇算清缴时直接调增或调减就可以对吗？

立红老师 解答

2020-02-24 22:27

你好，是的，是这样的的。

笑对人生 追问

2020-02-24 22:28

好的，知道了，谢谢老师指点

立红老师 解答

2020-02-24 22:28

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。