老师，请问一般纳税人月底，应交增值税（销项税）要结转到哪个会计科目？

灰常骄傲 追问

2020-02-25 14:41

麻烦老师给我一个具体的分录，谢谢

龙枫老师 解答

2020-02-25 14:42

月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

灰常骄傲 追问

2020-02-25 14:48

好的，谢谢老师

龙枫老师 解答

2020-02-25 14:50

感谢您的提问如果满意请给五星谢谢