1:19年第四季度企税已经申报完毕，现在逐一检查凭证发现有记账错误，比如漏收入没记，漏房租没做，银行手续费输错金额，做错分录。是在19年账上直接修改吗？然后再申报年度企税吗？ 2:还有不懂怎么结转成本，例如工人购买五险一金做了预付款，后面需要怎么确认成本呢？

maize老师 解答

2020-02-25 16:26

你这个咋做预付了，你完整分录做啥

燕 追问

2020-02-26 11:36

1、我是在粘回单的时候发现手续费录错金额了和少了一个专户的收入忘记录入，因为工资专户是没有回单打印而且很少用到就忘记了，那我可以直接在19年的账套补上修正正确，然后再申报年度企税吗？
2、因为是建筑劳务分包的工人购买了五险一金，是分项目的，不知道怎么结转成本，当月购买五险一金的时候只做了借：预付款    贷：银行存款。

maize老师 解答

2020-02-26 11:41

1.一般是可以的，我看之前学员问税局也说年报可以和之前季报不一样，2 那这个现在支付时候做冲掉之前预付账款吧，