老师，去年有研发费用，我把研发费用记到主营业务成本——研发费用——工资等，应该是记到研发支出——研发费用——工资等，涉及到跨年，今年如何调整？

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 19:08

费用化

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 19:09

具体分录怎么做？

bamboo老师 解答

2020-02-25 19:10

您研发支出——研发费用月末要结转到管理费用科目的吧

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 20:38

正确的应该是 
借 研发支出——费用化——工资
贷 银行
结转
借 管理费用——研发费用
贷 研发支出——费用化——工资
月末结转到 本年利润
 去年12月份 做的是
借 主营业务成本——研发费用——工资
贷 银行
然后月末结转至 本年利润
所以去年的科目记错了，今年如何调整？

bamboo老师 解答

2020-02-25 20:40

调整主营业务成本
借：以前年度损益调整-主营业务成本 借方红字
借：研发支出-费用支出
费用化支出结转
借：以前年度损益调整-管理费用
贷：研发支出-费用支出
结转以前年度损益调整科目
借：以前年度损益调整-主营业务成本
贷：以前年度损益调整-管理费用

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 20:43

好的

bamboo老师 解答

2020-02-25 20:43

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 20:44

好的

bamboo老师 解答

2020-02-25 20:45

汇算清缴的时候填表减少管理费用 增加加计扣除

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 20:54

那我可以直接调整12月份的账吗，就不做跨年处理了

bamboo老师 解答

2020-02-25 20:54

您还没有结19年的帐么？

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 20:59

没有呢，

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 20:59

不是，已经结账了，可以反结账

bamboo老师 解答

2020-02-25 20:59

那您可以直接在12月调账 不做跨年

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 21:00

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-02-25 21:01

借：主营业务成本 借方红字
借：研发支出-费用支出-工资 借方蓝字
借：管理费用-研发费用
贷：研发支出-费用支出-工资
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 21:05

好的

bamboo老师 解答

2020-02-25 21:06

那您先调整 有疑问再来

彪壮的发箍 追问

2020-02-25 21:07

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-02-25 21:07

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快