老师，结转月底增值税，结转了本月的进项税、结转了本月的销项税后，结转到了未交增值税—转出未交增值税科目后，余额为借方，现在还需要再做会计分录吗？

tian tian 追问

2020-02-25 20:03

如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税。老师如果转出未交增值税为借方时就还需要再做这个分录对吧。

tian tian 追问

2020-02-25 20:05

老师，我原来一直都没有结转过增值税，只是一直放在进项税、销项税中，没有结转出来，我现在可以一次性把两个科目的期末余额都结转出来吗？以后就每个月结转。

玲老师 解答

2020-02-25 20:19

可以的， 年末各科目 结转平就可以

tian tian 追问

2020-02-25 20:37

我不是年末结转的，是今年1月才结转的可以吗？

玲老师 解答

2020-02-25 20:46

你好，最好是年末转，你年末没转年初转也可以

tian tian 追问

2020-02-25 20:49

好的,现在未交增值税为借方余额，是不是留底数

玲老师 解答

2020-02-25 21:12

“未交增值税”明细账户的借方发生额，反映企业月终转入的多交的增值税；贷方发生额，反映企业月终转入的当月发生的应交未交增值税；期末借方余额反映多交的增值税，贷余额反映未交的增值税。