老师，你好，我们是协会社会团体组织，目前想调整去年的一笔分录，具体是去年收到捐赠收入10万，做账➡️借：银行存款 10万，贷：捐赠收入10万；期末结转➡️借：捐赠收入10万，贷：非限定性净资产。我今年需要把捐赠收入调到会费收入，因为跨年了，请问怎么做账

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:02

具体怎么写分录

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:03

还有我调整后2万为当期会费，8万为预收账款

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:03

怎么写分录

陈诗晗老师 解答

2020-02-26 00:18

借，银行存款10
贷，预收账款8
限定净资产2

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:22

怎么能是调整银行存款呢

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:23

我不是银行存款科目不对，是捐赠收入科目不对

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:23

如果按照你说的调整，我银行存款余额跟对账单就对不上了

陈诗晗老师 解答

2020-02-26 00:36

意思你把另外的预收账款全部计入收入了，在之前是不是而不是说把这整笔分录忘记了。
那你就是
借，限定净资产
贷，预收账款8

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:57

谢谢老师，我还是没看懂，辛苦老师了，您早点休息，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-02-26 01:52

你这里是之前的收入做多了，那么现在本身你的分录是调节你的收入，但是由于跨年不能直接减少你的收入，所以说是减少净资产。