老师，为什么我的企业所得税弥补亏损明细表2017年和2018年的年度弥补亏损额是一样的？

莹莹 追问

2020-02-26 11:14

是的，问题是为什么这两张表的可用亏损额是一样的？还有我问现在可用亏损额是多少

江老师 解答

2020-02-26 11:19

2016年度的288593.40属于填写错误，你看2016年是亏损，就不存在弥补亏损

莹莹 追问

2020-02-26 11:24

那我现在可用的亏损额是多少

江老师 解答

2020-02-26 11:30

你这个表填写的非常混乱，因为正常是五年弥补亏损，在2017年填写的表是错误的，在2018年填写的也是存在问题的。

莹莹 追问

2020-02-26 11:34

是的，我也是刚接手，有点弄不明白，老师麻烦您重新帮我算一下，看看我还有可用的弥补亏损额吗！受累

江老师 解答

2020-02-26 11:36

可以弥补的亏损金额是：433645.64-288593.40元

莹莹 追问

2020-02-26 11:45

老师我是从2012年开始算的可用弥补亏损额是433645.64元

江老师 解答

2020-02-26 11:46

直接按五个年度计算亏损额。

莹莹 追问

2020-02-26 11:51

可是2017年的汇算清缴也弥补了啊，是不是表没填写对啊

江老师 解答

2020-02-26 12:01

因此减掉了28.8万元的弥补亏损的数据

莹莹 追问

2020-02-26 13:38

2017年的汇算清缴，是不是应该把2012年的—10789.95元，2013年的—258978.49元算上啊

江老师 解答

2020-02-26 15:03

在2017年汇算清缴，是算上2012年的。

莹莹 追问

2020-02-26 15:28

那最后的亏损额就是433645.64对吗？老师，把2012年还有2013年的加上

江老师 解答

2020-02-26 15:36

站在本年度，向前数五年，对于前五年的数据没有弥补的亏损，就是可以弥补亏损的金额

莹莹 追问

2020-02-26 15:58

我是小微企业，盈利1万元缴纳多少所得税？

江老师 解答

2020-02-26 16:00

按2019年小微企业的政策，交企业所得税是500元，减免税是2000元。按25%的税率填写主表，再填写减免税表。