疫情期间提前复工补贴记什么科目？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-02-26 10:56

疫情期间提前复工补贴记管理费用-福利费科目

yi平追问

2020-02-26 10:58

请问这个月的社保申报怎么处理啊？

紫藤老师解答

2020-02-26 10:59

企业分配工资

1.借：××费用（管理/销售等）

2.贷：应付职工薪酬——工资

二、计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时

1.借：应付职工薪酬——工资

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

3.应交税费——应交个人所得税

4.库存现金／银行存款

四、上交杜保

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

2.贷：库存现金/银行存款

五、上交个人所得税

1.借：应交税费——应交个人所得税

2.贷：银行存款