老师你好，想问一下股权转让平价转让，但未分配利润上有利润要缴纳个人所得税吗？如果交了以后那个未分配利润怎么入账？

Lisa 追问

2020-02-26 12:17

没有分红，是转让前未分配利润有4万多元，现在税局要求交个人所得税，是去年6月份转让的

郭老师 解答

2020-02-26 12:20

你们现在需要分红
然后交个税
借利润分配-应付利润
贷应付利润
借应付利润贷银存，应交税费
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-应付利润

Lisa 追问

2020-02-26 12:45

利润分配要交税吗？问题是现在的利润表已经没有那么多利润了，这是股权转让前的利润，税局说要按那个利润要个税

郭老师 解答

2020-02-26 12:53

安你们转让之前的分红

郭老师 解答

2020-02-26 12:53

自然人独资企业分红交个税

Lisa 追问

2020-02-26 13:17

是按20%交个税吗？那我是要调账吗？交个税不用入账吧，意思把利润分配分了吗

郭老师 解答

2020-02-26 13:32

他自己交了个税吗
自己交了不用你们代扣

Lisa 追问

2020-02-26 13:54

我们账上是要把利润分配给他吗？如果他不肯交是不是要我们代缴纳？

郭老师 解答

2020-02-26 13:57

是的
对，他自己不交
你们代扣

Lisa 追问

2020-02-26 14:01

怎么做会计分录？

郭老师 解答

2020-02-26 14:01

借利润分配-应付利润
贷应付利润
借应付利润贷银存，应交税费
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-应付利润

Lisa 追问

2020-02-26 14:48

应交税费是交什么税？

郭老师 解答

2020-02-26 14:51

二级科目个税

Lisa 追问

2020-02-26 14:52

个人所得税20元那个吗？

郭老师 解答

2020-02-26 14:54

分红*20%就是个税

Lisa 追问

2020-02-26 14:57

这样子的话我公司利润就减少了，我要调账，之前预缴的企业所得税就申请退税

郭老师 解答

2020-02-26 15:03

没有影响你的利润

Lisa 追问

2020-02-26 15:47

未分配利润减少了怎么没有影响？

郭老师 解答

2020-02-26 15:48

营业收入=主营业务收入+其他业务收入；
2、营业利润=营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加-销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 -/+ 公允价值变动损益 -/+ 投资收益等；
3、利润总额=营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出。



根据利润总额缴纳所得税
这个公式哪有利润分配

郭老师 解答

2020-02-26 15:49

你分红都是税后净利润啦，都已经交了所得税。