疫情期间，我公司全部享受减免的增值税，最开始确认收入是借，银行存款，代主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额，后来减免了做了应交税费应交增值税减免税款分录以后，以前的应交增值税销项税额怎么处理，

maize老师 解答

2020-02-26 13:05

这个分录现在有争议这个，有的说不做销项税额

简言 追问

2020-02-26 13:19

最开始是确认收入时：借。银行存款106，贷主营业务收入100，应交税费-应交增值税销项税额6
第二步：现在减免：借应交税费-应交增值税-减免税款；贷：营业外收入-补贴收入
第三步：上面的销项税额和减免税款都有余额，应该怎么处理？

maize老师 解答

2020-02-26 13:24

借应交税费-应交增值税销项税额6 贷，应交税费-应交增值税-减免税款

简言 追问

2020-02-26 13:34

这种结转是不是有点奇怪哟

maize老师 解答

2020-02-26 13:36

你这样要是没有进项税额，没有别的就是这样结转，分开是做借销项税额 贷转出未交增值税，借转出未交增值税 贷减免税额，

简言 追问

2020-02-26 14:02

我现在应交税费下面的明细科目：进项税额、销项税额、进项税额转出、减免税额都有余额，我都不知道怎么结转了

maize老师 解答

2020-02-26 14:06

减免税额做这个借转出未交增值税 贷减免税额，