您好 我想问一下 上年度有未抵扣增值税 列在了资产负债表的其他流动资产里面 本年度结转上年度时 为什么资产负债表里其他流动资产年初余额有这个数，应交税费年初余额也有这个数但是是负数？该怎么办呢？要不要手动调整呢？

怕孤单的红牛 追问

2020-02-26 15:03

重分类调整是什么呢？

辜老师 解答

2020-02-26 15:03

就是吧这个负数的余额，在报表上调整到其他流动资产

怕孤单的红牛 追问

2020-02-26 15:05

因为我是上年度转到本年初的  现在两个科目上面都有这个数字 我不知道该怎么办

辜老师 解答

2020-02-26 15:06

你上年度是怎么账务处理的

怕孤单的红牛 追问

2020-02-26 15:29

我好像没做处理 应该如何做呢

辜老师 解答

2020-02-26 15:30

没有做帐，你其他流动资产怎么会有余额

怕孤单的红牛 追问

2020-02-26 15:31

我去看一下上年度的帐套

怕孤单的红牛 追问

2020-02-26 15:31

为什么我上年度的帐套只有到11的呢没有12月

辜老师 解答

2020-02-26 15:33

你可以查询你上年的帐的啊

怕孤单的红牛 追问

2020-02-26 15:40

是因为我之前12月份没有结账吗

辜老师 解答

2020-02-26 15:41

没结账的话，你查询凭证，要包含未记账凭证的

怕孤单的红牛 追问

2020-02-26 15:56

你好 我没有做分录 我是根据销项➖进项的余额来的

辜老师 解答

2020-02-26 15:57

那你结转下年，应该也是应交税费的借方余额啊

怕孤单的红牛 追问

2020-02-26 16:20

你好 老师在吗 因为销项➖进项=负的这个数 是未抵扣的增值税 我上年度就没有做分录 直接把它填在了其他流动资产  本年度我该怎么办呢  上年度结转本年度其他流动资产和应交税费都有这个数 但是应交税费的这边是负的 我该怎么办呢

辜老师 解答

2020-02-26 16:22

上年度吧留底进项税填列在其他流动资产，那你应交税费应该是0了啊

怕孤单的红牛 追问

2020-02-26 16:28

对的呀 我当时也没有做分录  现在结转之后年初余额应交税费有负数 我也不知道该怎么办 是什么原因呢

辜老师 解答

2020-02-26 16:29

你没有账务处理，年度结转后，应交税费的期初数肯定是去年的负数余额
账面肯定是延续的

怕孤单的红牛 追问

2020-02-26 16:33

那我该怎么办呢  如果我手动把资产负债表里年初余额的应交税费负数删掉 那我年初的资产合计与负债和所有者权益合计就不相等了 我现在该咋办 是哪个地方错了吗

辜老师 解答

2020-02-26 16:35

你年初应交税费负数删掉，那你同时要吧这个金额填列到其他流动资产里面的，是其他流动资产的正数，这样就平了