于2020-02-26,17:27:13 发布 18次浏览 老师，因为管理的失误，公司在2018年8月有一笔收入，直接确认收入了交了增值税，当时未要求开票。现在对方要求我们开了票，想问下账怎么调，只有贷方：主营业务收入和应交增值税-销项税额

刘静 追问

2020-02-26 17:37

没明白

郭老师 解答

2020-02-26 17:39

第一个做发票的收入
第二个红冲之前的无票收入

刘静 追问

2020-02-26 19:15

老师，凭证是可以这么做。但是第二个红冲分录中的借方冲销了销项税，申报增值税的时候怎么处理呢？因为电子税务局中，增值税申报：已开票收入是直接数据读取的，这个销项税少不了  ，怎么处理

郭老师 解答

2020-02-26 19:16

未开具发票填写负数
开的发票填写正数

刘静 追问

2020-02-26 19:31

未开具发票现在填不了负数，填了负数会不通过！之前我也遇到这个问题，之前当月的未开票收入正好大于已开票收入，我就减少了未开票收入的填写。但是这个月未开票收入远远小于54000元，也就冲减不了。
       我这个月可以未开票收入填0，下个月产生了未开票收入再冲减54000剩余部分。但是这样做就会导致这个月账上的主营业务收入余额及销项税额，与电子税务局填的数据不吻合，怎么办呢?

郭老师 解答

2020-02-26 19:32

去税务局申报的

刘静 追问

2020-02-26 19:36

可能要写说明的吧！我那种方法可行吗？

刘静 追问

2020-02-26 19:47

老师  还在吗？

郭老师 解答

2020-02-26 19:49

可以
做账和申报的一致

刘静 追问

2020-02-26 19:50

那这个月账上和申报就不一致了

郭老师 解答

2020-02-26 19:52

你改一下不就可以了

刘静 追问

2020-02-26 19:57

这个月账上怎么改，最少也得申报已开票收入！你的意思是只调整54000中的一部分，剩余的下个月调，保证账上与电子税务局一致，是这个意思吗？

郭老师 解答

2020-02-26 19:58

可以
你自己看着调整

刘静 追问

2020-02-26 20:03

老师，就是缺少很多这样的调账经验。不知道会计学堂里有没有调账的一些课程，分寸拿捏不好，不知道哪些能调，哪些不能调

郭老师 解答

2020-02-26 20:03

有乱账整理的
但是不适合你这个
你就这一个业务需要调整
只要累计一致没事的