老师，建筑企业在外地预交了增值税及附加，还交了印花税，怎么做分录

毛毛虫 追问

2020-02-26 18:11

老师，城建税和教育附加不进营业税金及附加吗？

毛毛虫 追问

2020-02-26 18:12

我开了票，也收了款，

郭老师 解答

2020-02-26 18:13

月末计提就可以。
需要交多少计提多少

毛毛虫 追问

2020-02-26 18:15

那我这个月不交增值税也不记提吗？

郭老师 解答

2020-02-26 18:16

是的
不需要的，

毛毛虫 追问

2020-02-26 18:32

那老师，我去年12月交增值税68039.79，我忘记计提附加了，1月把增值税和附加都交了，
我怎么补提呢？涉及到跨年了

郭老师 解答

2020-02-26 18:33

借以前年度损益调整贷应交税费