老师，年报和汇算清缴有什么关系

金娜 追问

2020-02-27 09:09

那报的数据是19年的吧

玲老师 解答

2020-02-27 09:22

你好，是的  数据是19年的

金娜 追问

2020-02-27 11:42

老师，那我去年的其他应收账，在今年5月前冲减，是管理费用，和汇算清缴没关系吧

玲老师 解答

2020-02-27 12:02

你好，这是什么意思 ？没看明白

金娜 追问

2020-02-27 12:06

我有比去年房租的款，没有发票，入到其他应收款了。是不是应该在汇算清缴前把这比清了，要不影响税前扣除

玲老师 解答

2020-02-27 12:21

如果不能取得发票就直接做费用里  汇算清缴没票的做调整就可以了

金娜 追问

2020-02-27 12:35

汇算清缴不是是去年的数据吗，我3月份拿来发票冲减其他应收，这是20年的了。还是有点不明白，就是20年的账对汇算清缴有影响吗

玲老师 解答

2020-02-27 12:43

你19年实际发生的业务吧？

金娜 追问

2020-02-27 13:04

是的

玲老师 解答

2020-02-27 13:08

那这个实际是什么钱？如果实际是费用，只是因为没回来发票，你没有确认这个费用，你就可以在所得税汇算清缴前正常确认费用，然后汇算时调增应纳税所得额

玲老师 解答

2020-02-27 13:08

如果只是预付款性质的，你就不用调整，所以需要看业务实质