你好，老师我们享受生活服务行业，享受增值税免税优惠政策，请问我这边有一般纳税人和小规模企业的会计分录各怎么做，谢谢

maize老师 解答

2020-02-27 09:17

还有一种做银行贷主营业务收入应交税费应交增值税月末结转到营业外收入下面，这个现在有争议这个

maize老师 解答

2020-02-27 09:18

我赞成第一种，不做销项税额

maize老师 解答

2020-02-27 09:18

你开的免税发票这个

静诗思 追问

2020-02-27 09:24

我现在做2020年1月份的账，到时开的不是免税的

maize老师 解答

2020-02-27 09:30

这个直接价税合计做收入就可以，这个要是开普通发票，你开专票是需要按专票做，按申报说明是开专票1月是按专票这个上面去申报，

静诗思 追问

2020-02-27 09:38

借：应交税费-销项税金
贷：营业外收入吗

静诗思 追问

2020-02-27 09:40

还有老师，我现在开票系统开0税率还是开免税率发票

maize老师 解答

2020-02-27 09:42

不是，这个做借应收 贷主营业务收入 ，普通发票这么做，专票做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，开红字就冲掉这个，之后开蓝字就做借借应收 贷主营业务收入  开票系统开免税

静诗思 追问

2020-02-27 10:26

这个真的确定开免税率吗，而不是0税率

maize老师 解答

2020-02-27 10:31

是的，享受免税就开免税，除非说你们享受0税率

静诗思 追问

2020-02-27 10:55

昨天税务局说开0税率，所以我有点蒙了，生活服务行业，文件上写免税

maize老师 解答

2020-02-27 10:58

正确是开免税，这个才对，