印花税需要计提吗？分录怎么做？个税如果单位缴纳在企业所得税汇算清缴时调增纳税可否？

行远 追问

2020-02-27 12:10

如果单位承担分录怎么做？借 管理费用 贷 应交税金还是贷应付职工薪酬?

meizi老师 解答

2020-02-27 12:11

你好 借营业外支出 -个税贷银行存款

行远 追问

2020-02-27 12:12

为何列营业外支出？

meizi老师 解答

2020-02-27 12:14

个税本来是个人承担；单位承担就是与经营无关的支出 走营业外支出

行远 追问

2020-02-27 12:20

谢谢！如果由个人承担个税，发工资时涉及应发实发分录怎么做

meizi老师 解答

2020-02-27 12:29

你好    我给你举例了下 ： 比如工资100元 个税5元 个人社保3元  单位社保5元  那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100   计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5  缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5  其他应收款-个人部分社保3  贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3  应交税费-应交个人所得税5 银行存款92

行远 追问

2020-02-27 12:59

谢谢老师的详细解答。个人扣款其他应收款还是其他应付款，有列其他应付款的

meizi老师 解答

2020-02-27 13:00

你好     扣款的 比如你是先工资扣除 在缴纳给社保局 做其他应付款。   你先缴纳社保后扣工资的做其他应收款   分情况