金税盘抵扣的增值税是当次入账做分录还是下次做分录呀？

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 12:50

那这分录怎么做呀

邹老师 解答

2020-02-27 12:51

你好，如果是一般纳税人
借；应交税费——应交增值税（减免税款），贷；管理费用

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 12:55

那交的印花税等附加税是当月计提吗

邹老师 解答

2020-02-27 12:56

你好，印花税不需要计提，缴纳直接计入税金及附加科目核算
附加税是当月计提，次月缴纳

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 13:00

冲减了管理费用，就增加了利润，不是就得交所得税了？

邹老师 解答

2020-02-27 13:04

你好，之前发生计入管理费用借方，抵扣增值税计入管理贷方，这样一增一减刚好抵消了才是的

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 13:11

企业一年实际要交的所得税是不是根据一年所有的利润交的，就是这个季度亏了，下个季度盈了，但是合起来没亏没赚，那汇算时，已经盈的季度交的所得税会退还吗？

邹老师 解答

2020-02-27 13:19

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
预交的所得税超过应交所得税，是可以申请退税的