一般纳税人的简易计税税额月末要一起结转到未交增值税科目吗

晨曦 追问

2020-02-27 13:07

开票了。
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税—销项税
        应交税费—应交增值税—简易计征
无进项税额
转出本月未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—应交增值税-未交增值税（这部分金额只是销项的额）
本月缴纳税额下月做账怎么做，上面得做账分录对吗

玲老师 解答

2020-02-27 13:10

简易计税是单独核算的，直接用应交税费，简易计税这个科目

晨曦 追问

2020-02-27 13:12

那老师给举个例子号码，重开票到结转未交增值税，计提附加，缴税怎么做账分录

玲老师 解答

2020-02-27 13:25

就是增值税直接用  借应收 贷收入 应交税费  借应交税-简易计提 贷银行存款 
附加税一样的没有区别

晨曦 追问

2020-02-27 13:26

主要我们这个月有一般计征，和简易计征，附加计提也不一样，老师给我发个吧！

玲老师 解答

2020-02-27 13:30

一般计税就是你上边发的正常的分录贷方计销项税额，期末结转到未交增值税

晨曦 追问

2020-02-27 13:31

那简易计征的结转未交增值税不，计提附加了。怎么计提。下月做缴税得单子怎么做

玲老师 解答

2020-02-27 13:36

因为简易计税是不能用进项抵扣的，所以你不能转到未交增值税，这个科目你一般计税的就按一般计税的分录正常写，这两个简易计税和一般计税的要分开来核算

玲老师 解答

2020-02-27 13:36

附加税按照实际交的增值税来计提

玲老师 解答

2020-02-27 13:37

交税时借应交税费贷银行存款

晨曦 追问

2020-02-27 13:37

那一般计税和简易计税，怎么计提附加

晨曦 追问

2020-02-27 13:38

缴税时，二级明细，是什么

玲老师 解答

2020-02-27 13:55

税金及附加明细科目是附加税的明细，贷应交税费

晨曦 追问

2020-02-27 13:57

我意思是交那增值税得缴税分录，二级明细是什么？一般是什么，简易是什么

玲老师 解答

2020-02-27 13:58

一般计税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
 简易计税 借应收贷收入 应交税费-应交增值税简易计税

晨曦 追问

2020-02-27 13:59

那缴纳增值税是什么分录

玲老师 解答

2020-02-27 14:01

借应交税费——未交增值税 /简易计税贷银行存款