请问资产负债表的未分配利润和利润表的净利润对不上，需要从哪里查问题？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2020-02-27 13:07

你好，利润表中的净利润和资产负债表里的未分配利润不一样，一般来说不存在相等关系。

1、资产负债表中的“未分配利润”项目，反映历年累计未分配的利润或亏损，本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。

2、利润表中的“净利润”项目反映企业当期实现的净利润（或发生的净亏损）。净利润=利润总额-所得税费用。

3、资产负债表的“未分配利润”项目和利润表的“净利润”项目之间勾稽关系：

资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。

小西瓜727 追问

2020-02-27 13:09

加减以后还对不上，会是哪里有问题，请老师指出来？

庄老师解答

2020-02-27 13:11

你好，不一定要对得上，按上面的说明理解一下。
资产负债表的“未分配利润”项目和利润表的“净利润”项目之间勾稽关系
资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。

小西瓜727 追问

2020-02-27 13:16

我们公司在提供审计报表时，审计公司说数对不上，要我们自查原因。我看不出来哪里有问题，不知道从哪里看

庄老师解答

2020-02-27 17:47

你好，在哪里有差错，具体是什么

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