一般纳税人，开票了。有一般计征有简易计征，怎么结转未交增值税

晨曦 追问

2020-02-27 13:52

那3月份缴纳时
借：应交税费—应交增值税—未交增值税3
应交税费—简易计征2
贷：银行存款5

那如果2月份计提附加呢，怎么做分录。

meizi老师 解答

2020-02-27 13:53

你好  借税金及附加贷应交税费-应交城建税 等 借应交税费-应交城建税 等 贷银行存款

晨曦 追问

2020-02-27 13:54

这个计提基数是 ，应交税费余额（一般计税，未交增值税余额+简易计征余额）吗？

meizi老师 解答

2020-02-27 13:55

你好  简易计税计提时有附加税也要计提
根据实际缴纳的增值税计提

晨曦 追问

2020-02-27 13:55

你好 一般是不需要的，发生计入简易计税贷方，缴纳计入借方就是了 就平了
你上面这话不明白，一般不需要吗？

meizi老师 解答

2020-02-27 13:56

你好 就是说发生的时候 简易计税 做贷方 缴纳直接做借方就平这个科目了。 不用结转到未交增值税里面去 的

晨曦 追问

2020-02-27 13:58

噢那下个月缴纳增值税有一般计征，简易计征怎么缴税分录

meizi老师 解答

2020-02-27 14:00

你好  借应交税费-未交增值税   应交税费-简易计税  贷银行存款

晨曦 追问

2020-02-27 14:01

那简易计征实在应交增值税得二级明细还是应交税费的。

meizi老师 解答

2020-02-27 14:02

你好   是的 走科目肯定是有一级科目 是应交税费科目的