2019.7月的主营业务收入总金额错了，2020年要怎么调整金额？

小末 追问

2020-02-27 16:00

分录怎么做？分录的金额写正确和错误之间的差额数吗？

张乐老师 解答

2020-02-27 16:01

当时错记的时候借方是什么 ，应收账款吗？

小末 追问

2020-02-27 16:11

是的，
借应收账款
贷销税 （金额正确）
主营业务收入（少记366.37）

张乐老师 解答

2020-02-27 16:35

 借：应收账款  366.37   贷：以前年度损益调整   366.37

小末 追问

2020-02-27 16:40

做了这个分录。2019主营业务收入累计总金额还是少366.37，没关系吗？

小末 追问

2020-02-27 16:40

会影响所得税吗？后面需要补交税吗？

张乐老师 解答

2020-02-27 16:41

做完这个分录以后，再出具2019年报表的时候，把收入的金额改成正确的。    相应的应收账款期末数、未分配利润期末数也要修改。