我想问一下月底哪些科目结转成本，哪些科目要计提，像管理费用也要结转成成本吗？像资产类的，应收账款，其他应收款怎么做，

meizi老师

职称：中级会计师

2020-02-27 17:43

你好 1. 月末结转分录：
  1、收入的结转
  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
  贷：本年利润

  2、期间费用的结转
  借：本年利润
  贷：管理费用、营业费用、财务费用

  3、成本、支出的结转
  借：本年利润
  贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

  4、税金的结转
  借：本年利润
  贷：务税金及附加所得税  二：i当月工资当月社保、当月附加税房产税、等都要计提的  三：  管理费用结转到本年利润去的。   应收账款和其他应收款没收回来继续挂着  不结转的

红苹果追问

2020-02-27 17:44

本年利润我不明白是什么意思，可以举个例子吗

meizi老师解答

2020-02-27 17:45

你好这个是损益科目结转到这个本年利润去核算月度或者季度的利润计算企业所得税的。：本年利润本科目核算企业当期实现的净利润(或发生的净亏损);

企业期(月)末结转利润时,应将各损益类科目的金额转入本科目,结平各损益类科目.结转后本科目的贷方余额为当期实现的净利润;借方余额为当期发生的净亏损;

年度终了,应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润,转入利润分配科目,借记本科目,贷记利润分配--未分配利润科目;如为净亏损做相反的会计分录;

结转后本科目应无余额;