冲上年凭证：借：制造费用 -100 贷：现金 -100 更正上年凭证：借：以前年度损益 88.5 增值税-进项 11.5 贷：现金 100 上年的制造费用没有价税分离，当年的修改分录这样做对吗？

li ping 追问

2020-02-28 14:57

已分配结转

郭老师 解答

2020-02-28 15:00

那你得做一个借现金贷，以前年度损益调整，不要写你第一个分录汇算清缴的时候把11.5调增

li ping 追问

2020-02-28 15:35

为什么要借现金？这样账面现金就跟出纳对不上了

郭老师 解答

2020-02-28 15:37

借：以前年度损益 88.5
增值税-进项 11.5
贷：现金 100
加上你这个不就平了吗？

li ping 追问

2020-02-28 15:48

那意思是我的第一笔冲红分录不用做？

郭老师 解答

2020-02-28 15:52

你好，是的。