送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-02-29 13:17

冲减暂估,然后按发票金额入账
汇算清缴可以就按暂估的计提金额填列数据的

娟娟 追问

2020-02-29 13:24

1月份来票做的分录以下这么做对不对?
冲去年凭证
(1)借 主营业务成本成本-128000
贷 应付账款-128000
(2)借 主营业务成本 110475.73
应交税费-进 3314.27
贷 应付账款 113790
(3)借 主营业务成本 17524.27
贷 利润分配-未分配利润17524.27

对去年利润影响的是17524.27,企业所得税调增17524.27就行了吧

辜老师 解答

2020-02-29 13:25

你是计入主营业务成本的,结转到本年利润就可以了

娟娟 追问

2020-02-29 13:26

我坐的对吗,错误的地方老师纠正一下

辜老师 解答

2020-02-29 13:27

(1)借 主营业务成本成本-128000
贷 应付账款-128000
(2)借 主营业务成本 110475.73
应交税费-进 3314.27
贷 应付账款 113790
(3)借 主营业务成本 17524.27
贷 本年利润  17524.27

娟娟 追问

2020-02-29 13:28

那汇算19年的企业所得税时调增17524.27对吗

辜老师 解答

2020-02-29 13:29

你20年收到发票,这个会增加20年的利润,19年就按128000的,成本进行扣除

娟娟 追问

2020-02-29 13:32

针对这个业务,不用纳税调整是吗

辜老师 解答

2020-02-29 13:32

是的,可以不用进行调整的

娟娟 追问

2020-02-29 13:36

娟娟 追问

2020-02-29 13:38

这是另外一个老师的回答,按他说的意思是跨年发票就不用暂估了,暂估也会因为是20年发票而不是19年的不用税前扣除

辜老师 解答

2020-02-29 13:39

不会的,19年暂估的费用,只要汇算清缴前能取得发票,19年就可以税前扣除的

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