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娟娟
于2020-02-29 13:16 发布 1700次浏览
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2020-02-29 13:17
冲减暂估,然后按发票金额入账汇算清缴可以就按暂估的计提金额填列数据的
娟娟 追问
2020-02-29 13:24
1月份来票做的分录以下这么做对不对?冲去年凭证(1)借 主营业务成本成本-128000贷 应付账款-128000(2)借 主营业务成本 110475.73应交税费-进 3314.27贷 应付账款 113790(3)借 主营业务成本 17524.27贷 利润分配-未分配利润17524.27对去年利润影响的是17524.27,企业所得税调增17524.27就行了吧
辜老师 解答
2020-02-29 13:25
你是计入主营业务成本的,结转到本年利润就可以了
2020-02-29 13:26
我坐的对吗,错误的地方老师纠正一下
2020-02-29 13:27
(1)借 主营业务成本成本-128000贷 应付账款-128000(2)借 主营业务成本 110475.73应交税费-进 3314.27贷 应付账款 113790(3)借 主营业务成本 17524.27贷 本年利润 17524.27
2020-02-29 13:28
那汇算19年的企业所得税时调增17524.27对吗
2020-02-29 13:29
你20年收到发票,这个会增加20年的利润,19年就按128000的,成本进行扣除
2020-02-29 13:32
针对这个业务,不用纳税调整是吗
是的,可以不用进行调整的
2020-02-29 13:36
2020-02-29 13:38
这是另外一个老师的回答,按他说的意思是跨年发票就不用暂估了,暂估也会因为是20年发票而不是19年的不用税前扣除
2020-02-29 13:39
不会的,19年暂估的费用,只要汇算清缴前能取得发票,19年就可以税前扣除的
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辜老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
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