请问，我前两年年末都未结转本年利润至利润分配，只结转损益了，因为企业没有进行分配，那我要补分录到1月份么？补几年的？本年利润期末余额怎么算呢？

斑比喵???? 追问

2020-02-29 14:20

那财报有影响吗

克江老师 解答

2020-02-29 14:26

没有影响的，不影响所有者权益的

斑比喵???? 追问

2020-02-29 14:53

我补在12月份了，但是我1月份的帐已经做了，余额表本年利润科目怎么还有贷方余额呢？我12月份已经转平了呀

克江老师 解答

2020-02-29 14:55

我1月份的帐把原来的结转弄掉。从新结转一次。

斑比喵???? 追问

2020-02-29 15:13

已经做好了，我还想问个问题，公司外购商品作为非货币性福利支出，比如春节的物品福利或者口罩福利，这种进项税不得抵扣，怎么做分录？另一个是公司外购的商品作为招待（请客户吃饭用酒或赠送客户，因为我们做烟酒的）支出也不能抵扣？怎么做分录呢？能不能具体分录给我呢

克江老师 解答

2020-02-29 15:17

种进项税不得抵扣，分录可以视同成本，计入福利费就行。口罩建议计入办公用品好些。

克江老师 解答

2020-02-29 15:18

你举个例子给我，把数字填上，好有正对些

斑比喵???? 追问

2020-02-29 15:29

我在做公司招待赠送支出是做视同销售处理，这样对吗

克江老师 解答

2020-02-29 15:32

外购烟酒招待赠送支出可以计入接待费，对应得进项税要转出。但是在企业所得税申报的时候要视同销售