筹建期记入管理费用开办费的业务招待费在汇算清缴时需要单独调整吗？

秋 追问

2020-02-29 20:45

筹建期不作为亏损年度，那么开办费在申报表上怎么填列？把招待费单独拿出来调整怎么做不平啊？

紫藤老师 解答

2020-02-29 20:47

企业筹办期发生的业务招待费及广告费和业务宣传费在财务上直接归集记入管理费用开办费的同时，在税务处理上按照业务招待费实际发生额的60%抵扣的，所以你要调增

秋 追问

2020-02-29 20:51

记入管理费用开办费40万，其中业务招待费10万 那么在汇算申报表上A105000该怎么填列？老师给填一下可以吗？

紫藤老师 解答

2020-02-29 20:53

调增金额是10*40% ，那就是4万

秋 追问

2020-02-29 20:55

在表上如何填列？

紫藤老师 解答

2020-02-29 20:57

业务招待费10万   那就是发生额，调增金额是10*40% ，调增栏次填4万

秋 追问

2020-02-29 20:59

开办费如何在表上做调整呢？

紫藤老师 解答

2020-02-29 21:01

开办费发生金额40万，调增栏次填4万

紫藤老师 解答

2020-02-29 21:01

开办费发生金额都可扣除，除了业务招待费实际发生额的60%抵扣的

秋 追问

2020-02-29 21:04

我只是想知道这几个数据在A105000表上如何填列？理论我明白，但是表不会填

紫藤老师 解答

2020-02-29 21:05

发生额就下实际发生的，调增的你就填4万，如果不着急，我周一再咨询税局

秋 追问

2020-02-29 21:07

那就麻烦老师了，周一再帮我解答一下吧

紫藤老师 解答

2020-02-29 21:07

好的，你周一的时候提醒我一下，因为学员很多

秋 追问

2020-02-29 21:08

好的，谢谢老师

紫藤老师 解答

2020-02-29 21:08

不客气，继续加油哈