收到农产品免税成本票，但我开出去的是增值税专用发票，我可以计算抵扣进项税吗？进项税是不是票面金额*0.09

潇洒的树叶 追问

2020-03-01 16:31

那我抵扣的这部分进项税入账时对应营业外收入吗

潇洒的树叶 追问

2020-03-01 16:33

借：应交税金（应交增值税-进项税）
        贷：营业员收入 
我这样做对吗

meizi老师 解答

2020-03-01 16:34

你好   做  借库存商品 进项税贷银行存款     这是进项税  你要体现出来的

潇洒的树叶 追问

2020-03-01 16:36

可是我支付的金额就是票面金额呀，，进项税只是我计算出来的

潇洒的树叶 追问

2020-03-01 16:41

因为成本票是免税票，我根本就没有支付对方税款

meizi老师 解答

2020-03-01 16:55

你好 比如你支付了买价是100元  那么 你就要100元价税合计 来入账    借库存商品（100-100*9%  ）  进项税100*9%   贷银行存款 100元

潇洒的树叶 追问

2020-03-01 16:58

谢谢，我明白了，相单于我自己计算进行加税分离

meizi老师 解答

2020-03-01 16:58

你好  嗯是的  农产品免税的发票 是你自己计算的。

潇洒的树叶 追问

2020-03-01 17:00

我一直以为我记入 库存商品的金额就是前面金额（︶︿︶）=凸

meizi老师 解答

2020-03-01 17:02

不是的  需要自己计算进项税的

潇洒的树叶 追问

2020-03-01 17:06

也就是：记入进项税的数字不等于记入库存商品的数字*9%

meizi老师 解答

2020-03-01 17:07

你好 进项税 等于你买价或者发票票面金额*9%

潇洒的树叶 追问

2020-03-01 17:11

懂了，谢谢你了

meizi老师 解答

2020-03-01 17:11

不客气 帮到你就好     满意请给予评价