年末如何结转增值税余额？期末有留底进项，待抵扣也有余额在借方。转出未交增值税在借方，如何做结转分录？

jessie 追问

2020-03-01 22:17

不太明白，

bamboo老师 解答

2020-03-01 22:18

就是比如进项税额余额在借方  结转的时候写在贷方
销项税额余额在贷方 结转的时候写在借方

jessie 追问

2020-03-01 22:21

年末结转增值税哦，销项贷方余额130338.29/进项借方余额105654.22/转出未交增值税借方余额26229.92/待抵扣进项税1238.53/期末留底数1545.25，请问这样情况下如何结转增值税到下一年？销项进项如何结转余额为零？分录怎么做？

bamboo老师 解答

2020-03-01 22:22

可以把您科目余额表截图看看么

jessie 追问

2020-03-01 22:31

这是年末12月增值税余额表

bamboo老师 解答

2020-03-01 22:38

借：应交税费——应交增值税——销项税额   130338.29
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  2784.38
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 105654.22
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1238.53
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  26229.92
借:应交税费-未交增值税 2784.38
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  2784.38

jessie 追问

2020-03-01 22:48

请问年末必须要把增值税明细科目余额转为零吗？不做结转的话可以吗？如果我上一年没有做结转，今年是否同样方式结转呢？

jessie 追问

2020-03-01 22:55

老师您这样做分录，下一年的科目不就没有留底数了吗？为什么都转到未交增值税借方去了呢？

bamboo老师 解答

2020-03-01 23:25

正常情况下增值税三级科目结转为零 没有结转也没事 可以下年结转

bamboo老师 解答

2020-03-01 23:25

未交增值税借方就体现您的留抵税额

jessie 追问

2020-03-01 23:52

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-03-02 09:24

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

jessie 追问

2020-03-02 21:44

老师，我琢磨了一下，年末有认证留底数也有待抵扣进项税，我这样做结转是否正确？我待抵扣不做结转留到下一年应该可以吧

bamboo老师 解答

2020-03-02 21:47

待抵扣不做结转留到下一年可以的

jessie 追问

2020-03-02 21:48

我的留底数就是结转后的那个数，1545.85

bamboo老师 解答

2020-03-02 21:50

待抵扣单独显示 然后留抵是1545.85 对的