@甘老师，2019年度发现有的科目入错了，应该入研发支出的入到管理费用了，还有的明细科目设置的不准确，年报还没有报，还可以更改吗？需要调整下吗？凭证还没有装订呢

凉凉凉 追问

2020-03-02 11:10

改了之后，资产负债表和利润表也要在2020年第一季度申报之前改了是吗？只要利润表不牵涉到补交所得税的情况下都可以改的吗
19年底申请了8个软著，结转无形资产怎么设置明细科目呢？
金额50万，三年摊销的话，怎么区分是用于研发的，摊销是入管理费用还是研发支出？

郭老师 解答

2020-03-02 11:11

你好是的，
你这个情况影响了利润表吧。
可以设置软著的具体名字。
安收益部门你看一下哪个部门使用的？

凉凉凉 追问

2020-03-02 11:50

要影响利润表，可以改吗？
软著的名字有8个太多了老师，研发部使用的，摊销怎么写分录？

郭老师 解答

2020-03-02 11:54

可以去税务局修改。
你们都是分开使用的吧
是的话需要写明细
借研发支出贷累计摊销

凉凉凉 追问

2020-03-02 12:11

这个摊销是入账研发支出～费用化支出～无形资产摊销吗？不是管理费用吗？

郭老师 解答

2020-03-02 12:17

按受益部门
研发部门的记研发支出
费用化的月末结转到管理费用
不是直接摊销到管理费用

凉凉凉 追问

2020-03-02 14:28

如果按照几个软著的名字设置明细，怎么分配无形资产价值的金额呢老师
软件行业的证书服务费怎么入账？

凉凉凉 追问

2020-03-02 14:32

研发支出～资本化支出的部分结转到无形资产，是在摊销时
入到研发支出～费用化支出～无形资产摊销这个科目再加计扣除吗老师

郭老师 解答

2020-03-02 14:34

你们研发的时候按项目核算的
不是这么做的吗

郭老师 解答

2020-03-02 14:34

软件行业的证书服务费怎么入账
金额不大的管理费用

郭老师 解答

2020-03-02 14:35

研发支出～资本化支出的部分结转到无形资产，是在摊销时
摊销的是资本化的
入到研发支出～费用化支出～无形资产摊销这个科目再加计扣除吗老师
是的

凉凉凉 追问

2020-03-02 14:44

是摊销的资本化的部分老师，摊销不是只能摊销资本化的吗？就是资本化支出部分的价值结转入账到无形资产，等到摊销时才可以加计扣除，是吧？
研发部买的跑步机开了专票不能抵扣吧老师？

郭老师 解答

2020-03-02 14:45

是摊销的资本化的部分老师，摊销不是只能摊销资本化的吗
是的

郭老师 解答

2020-03-02 14:45

就是资本化支出部分的价值结转入账到无形资产，等到摊销时才可以加计扣除，是吧？
费用化的才可以加计扣除

郭老师 解答

2020-03-02 14:45

研发部买的跑步机开了专票不能抵扣吧老师？
不经
可以

郭老师 解答

2020-03-02 14:45

不可以
最后那个打错了

凉凉凉 追问

2020-03-02 14:56

是2月份的专票，跨月了，怎么办呢，退回吗？还是我认证了再进项转出，账务怎么处理？哪种方式好呢

凉凉凉 追问

2020-03-02 14:58

老师，只要是入账研发支出～资本化支出的部分都不能加计扣除吧？

凉凉凉 追问

2020-03-02 14:58

资本化支出的部分不能税前扣除，也不能加计扣除是吧？

郭老师 解答

2020-03-02 14:59

只要是入账研发支出～资本化支出的部分都不能加计扣除吧？
是的

郭老师 解答

2020-03-02 14:59

是2月份的专票，跨月了，怎么办呢，退回吗？还是我认证了再进项转出，账务怎么处理？哪种方式好呢
直接退回去就可以

凉凉凉 追问

2020-03-02 15:06

退回去，这个月申报我这边要怎么处理？

郭老师 解答

2020-03-02 15:10

你不是没做账没抵扣吗？不需要做。

凉凉凉 追问

2020-03-02 15:11

2月份还要认证勾选吗

郭老师 解答

2020-03-02 15:13

不用勾选，直接退回去就行了。