汇算清缴期间费用明细表(A104000)“各项税费”项是指哪些税费？

小丽 追问

2020-03-02 10:43

问:  城镇土地使用税这个税种的计提和缴纳的分录是怎样的？

玲老师 解答

2020-03-02 10:48

借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款

小丽 追问

2020-03-02 11:05

能进管理费用科目的税费有哪些？

玲老师 解答

2020-03-02 11:14

不能 ，现在用 税金及附加科目

小丽 追问

2020-03-02 12:32

2018年有一笔分录为 :借其他应收款，贷应付职工薪酬，金额2万，并当年已发放。
2019年该笔分录又被调整为: 借管理费用，贷应付职工薪酬。
问:2020年汇算清缴时该怎么填表？

玲老师 解答

2020-03-02 12:57

不是当年的费用调增应纳税所得交所得税就可以

小丽 追问

2020-03-02 14:05

财务报表年报中利润总额是亏损的情况，年度汇算清缴中本应纳税调增的有关费用还需要去进行纳税调增操作吗？

玲老师 解答

2020-03-02 14:24

你好，正常调整应纳税所得，亏损不交所得税

小丽 追问

2020-03-02 19:09

汇算清缴作了纳税调整后得到纳税调整后所得额(即应纳税所得额)与财务年报的利润总额不相等了，这时会有什么影响，需要调帐或调表吗？
(注:调整前和调整后都是亏损状态，只是亏的不一样了)

玲老师 解答

2020-03-02 19:11

你好，汇算清缴调整表不调整账  ，正常调整应纳税所得，亏损不交所得税

小丽 追问

2020-03-02 19:14

调表调的是什么表？怎么调？

玲老师 解答

2020-03-02 19:23

填写汇算的报表  调整应纳税所得额

小丽 追问

2020-03-02 19:37

那就不用去调整汇算清缴时提交税务局的财务年报了，对吗？
         2020年1季度的资产负债表“年初余额栏的未分配利润项”仍是2019年帐上的所得税税前亏损利润额而不是2019年汇算清缴后的应纳税所得额对吗？

玲老师 解答

2020-03-02 19:45

对的，不用调以前的申报表  没有调整就是原来数没有变化

小丽 追问

2020-03-02 20:09

还不太明白老师的解答，可能是我说得不清楚。
      我是想问:   做2019年度的汇算清缴时，因为(所得税)税前利润与经过纳税调整后的税后利润是不同的。那么:
       1.只需调表一即正常填写汇算清缴      表，进行相关纳税数据调整即可。财务年报上不做任何调整。对吗？
         2. 今年做2020年的账时(比如1月)的资产负债表时未分配利润年初数仍是2019年年报时的税前利润数，对吗？

小丽 追问

2020-03-02 20:10

还不太明白老师的解答，可能是我说得不清楚。
我是想问: 做2019年度的汇算清缴时，因为(所得税)税前利润与经过纳税调整后的应纳税利润是不同的。那么:
1.只需调表一即正常填写汇算清缴 表，进行相关纳税数据调整即可。财务年报上不做任何调整。对吗？
2. 今年做2020年的账时(比如1月)的资产负债表时未分配利润年初数仍是2019年年报时的税前利润数，对吗？

玲老师 解答

2020-03-02 20:14

1是对的。2是报表上的数据 ，

小丽 追问

2020-03-02 20:19

2是报表上的数据 :就是指2019年财务年报上的所得税税前利润数额吗？

玲老师 解答

2020-03-02 20:21

你好，你2020年建账时，你报表上是多少金额就是多少  没有变化 的。