老师，企业所得税汇算清缴的收入成本明细表可以不用填的是吗？

李阿静 追问

2020-03-02 12:03

基础信息表中的股东信息也可以不填吗？

maize老师 解答

2020-03-02 12:03

是的，小型微利这个不用填写

李阿静 追问

2020-03-02 12:37

这个税局有出文件吗？

maize老师 解答

2020-03-02 12:41

国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。

  二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

  三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

  四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

李阿静 追问

2020-03-02 14:39

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-02 14:41

好的我先回复别的学员了

李阿静 追问

2020-03-02 15:29

老师，企业所得税汇算清缴中的职工薪酬支出及纳税调整这个表格的数据是看管理费用的数据还是应付工资？

maize老师 解答

2020-03-02 15:34

这个看的是应付工资，借方，还需要看2019年计提，2020年汇算清缴之前发的，

李阿静 追问

2020-03-03 10:26

好的，老师。
假如我修改的是2017年企业所得税申报表，收入成本明细表可以不填吧？

maize老师 解答

2020-03-03 10:29

 六、本公告适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。

李阿静 追问

2020-03-03 10:36

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-03 10:37

好的，我先回复别的学员了