现在手里还有2019年的费用发票，怎么做账？

莹莹 追问

2020-03-02 14:48

老师，一级科目有以前年度损益调整吗？调整以后的费用怎么算在汇算清缴里

maize老师 解答

2020-03-02 14:51

你账上没有吗，你就直接未分配利润下面，需要改12月报表才可以，这个一般建议是修改12月账，对应修改4季度资产负债表，和利润表和2019年4季度这个企业所得税申报表，

莹莹 追问

2020-03-02 14:52

12月的报表已经在税务申报了

maize老师 解答

2020-03-02 14:58

要是你税局说那这个后面年报要是可以和季报不一样，那可以不修改，不行，那这个你要是不更正之前申报，你这个做今年下面，那这个汇算清缴纳税调减还不知道可以调不，有些科目是调不了，我还是建议做12月账上，没有操作过纳税调减这个，