1年底 未分配利润是负数 还要结转到下年期初余额吗？ 2未分配利润是正数 股东未分利 还要结转到下年期初余额吗？

阿白 追问

2020-03-03 09:44

20年1月 期初未分配利润3万  1月期末本年利润为-1万 期末未分配利润为2万？

阿白 追问

2020-03-03 09:44

还是只是结转到期初  1-12月新业务和期初无关？ 那样资产负债表不平

朴老师 解答

2020-03-03 09:50

你不是问年底的结转吗？月底也得结转的
本年利润反映的是企业当年度利润的盈亏情况，所以不跨年核算，到年未都要结转到“利润分配--未分配利润”，而不管当年度是盈利还是亏损。

年底如果不结转“本年利润”，到了次年，该账户就不能反映企业当年度的盈亏情况，也就失去了该科目的意义。

结转“本年利润”分录：

盈利时：

借：本年利润

贷：利润分配--未分配利润

亏损时：

借：利润分配--未分配利润

贷：本年利润

阿白 追问

2020-03-03 10:06

那年底现金银行 应收应付 转到下年吗  只是不转未分配利润？ 科目余额表 资产负债表都不平了

朴老师 解答

2020-03-03 10:11

要结转的哦，最后是平的