老师好，我们是劳务公司，上个月给工人计提工资，到下个月发放工资的时候发现上个月计提的工资少了（或者多了）（给工人发放工资是临时工资有改动）到发放时怎么做账？ 例如:上个月计提工资借:管理费用50000 贷：应付职工薪酬50000 发放工资时工资成了55000怎么做账

初心 追问

2020-03-03 14:00

如果多了就冲减吗？
借 管理费用（红笔）
贷 应付职工薪酬（红笔）

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:04

是的，多了就做相反分录处理。